Chiusura anno fiscale con Odoo

La chiusura anno fiscale è un’operazione contabile che tutte le società sono tenute a realizzare periodicamente. Si tratta di un’attività complessa e delicata, che richiede delle conoscenze specifiche sia in materia contabile che tecnica, specialmente quando la si realizza con Odoo.

Questa guida mostra appunto le operazioni da compiere per generare le scritture di chiusura e riapertura con Odoo. La rilevazione dell’utile verrà fatta manualmente.

Per comprendere meglio come Odoo chiude e riapre un anno contabile, è utile vedere il periodo di apertura di un anno fiscale come il periodo dove Odoo mette tutte le registrazioni che vanno fatte ad ogni nuovo anno contabile. Quindi nel periodo di apertura Odoo genererà movimenti contabili di chiusura dell’anno precedente e di riapertura del nuovo anno. Le registrazioni di apertura verranno fatte in data 1/1, mentre quelle di chiusura in data 31/12.

Requisiti per la chiusura dell’anno fiscale

E’ necessario installare il modulo account_fiscal_year_closing della contabilità italiana presente sul repository OCA della localizzazione italiana.

Oltre al modulo base, Openforce ha realizzato un modulo con funzionalità estese, chiamato of_account_fiscal_year_closing, disponibile per i propri clienti.

Chiusura anno fiscale: Configurazione iniziale

Sezionali

Prima di procedere alla chiusura dell’anno fiscale è necessario creare dei sezionali specifici per le registrazioni contabili che Odoo genererà.

I sezionali da usare sono:

• Aperture stato patrimoniale
• Chiusure stato patrimoniale
• Chiusura conto economico
• Rilevazione utile/perdita

In questi sezionali l’opzione controllo data nel periodo deve essere lasciata vuota per permettere ad Odoo di creare movimenti contabili con data al di fuori del periodo di apertura.

Generazione registrazioni

Controllo registrazioni provvisorie

Prima di effettuare le operazioni di chiusura Odoo controlla che nell’anno fiscale non ci siano registrazioni in bozza. Occorre quindi validare le registrazioni ancora non rese definitive.

Odoo permette di realizzarlo attraverso la funzione: Contabilità → Elaborazioni periodiche → Registrazioni in stato di bozza→ Conferma le scritture contabili

Al riguardo, Openforce ha creato il modulo account_move_validate_multiple per la validazione massiva delle registrazioni.

Configurazione operazioni di chiusura

La chiusura contabile si realizza attraverso un wizard dove specificare l’anno fiscale da chiudere e quello da riaprire: Contabilità → Elaborazioni periodiche → Chiusure anni fiscali

Chiusura conto economico

Impostare Sezionale, periodo di apertura nuovo anno e data fine anno precedente.

Inserire nella sezione in basso i Mastri dei conti economici da girare a profitti e perdite

Chiusura stato patrimoniale

Impostare Sezionale, periodo di apertura nuovo anno e data fine anno precedente.

Inserire nella sezione in basso i Mastri dei conti patrimoniali da girare al conto stato patrimoniale.

Apertura

Impostare Sezionale, periodo di apertura nuovo anno e data nuovo anno.

Generazione scritture contabili

Selezionare tutti i movimenti da creare omettendo “Crea perdite e profitti netti”, che verrà generata manualmente successivamente.

Poi tornare nel menu “Generale” e cliccare su Esegui le operazioni.

Chiusura anno fiscale: modifiche post-generazione

Periodo di apertura

Andare nella registrazione di apertura e impostare come periodo il primo dell’anno (01/xxxx).

Rilevazione Utile Risultato d’Esercizio

Rilevare manualmente l’utile e girarlo allo stato patrimoniale:

Modificare la registrazione di riapertura secondo l’utile rilevato

Scrittura da modificare

Aggiungere alla scrittura di apertura generata da Odoo (immagine in alto) una riga con il risultato d’esercizio: